종합소득세 뜻, 신고 대상·기간·세율·신고 방법 총정리 (2026년 5월 기준)
부동산 중개수수료 계산기 편집팀 ·
종합소득세는 1년 동안 번 소득을 합쳐 이듬해 5월에 신고·납부하는 세금입니다. 뜻부터 대상, 기간, 세율, 신고 순서까지 이 글 하나로 따라 할 수 있습니다. 기준은 2025년 귀속분(2026년 5월 신고)이고, 다음 신고는 2027년 5월입니다.
뜻과 신고 대상
종합소득세란 사업, 부동산 임대, 이자, 배當, 근로, 연금, 기타 소득을 한데 합산해 누진세율로 매기는 세금입니다. 월세를 받는 집주인, 프리랜서, 개인사업자가 대표적인 대상입니다.
근로소득만 있고 연말정산을 마쳤다면 보통 따로 신고하지 않습니다. 다만 부업 수입이나 임대 수입이 함께 있으면 합산 신고가 필요합니다.
연말정산으로 끝나는 직장인도, 다른 수입이 있으면 5월에 합산 신고를 해야 합니다.
신고 기간과 납부 기한
2025년 귀속 종합소득세 신고·납부 기간은 2026년 5월 1일부터 6월 1일까지였습니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다.
이 기간을 놓쳤다면 기한후신고를 할 수 있습니다. 늦을수록 가산세가 불어나므로 빨리 하는 편이 유리합니다.
세율 구간
과세표준(소득에서 공제를 뺀 금액)에 따라 6%에서 45%까지 8단계로 나뉩니다.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% |
| 5,000만 원 이하 | 15% |
| 8,800만 원 이하 | 24% |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% |
| 3억 원 이하 | 38% |
| 5억 원 이하 | 40% |
| 10억 원 이하 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
여기에 세액의 10%가 개인지방소득세로 따로 붙습니다. 구간 전체가 아니라 초과한 부분에만 해당 세율이 적용됩니다.
홈택스로 신고하는 순서
홈택스 신고 순서
- 1안내문 확인
- 2홈택스·손택스 로그인
- 3수입·경비·공제 입력
- 4신고서 제출
- 5위택스로 지방분 신고
- 국세청 안내문(카카오톡, 네이버 전자문서, 문자)으로 내 신고 유형을 확인합니다.
- 홈택스 또는 손택스에 로그인해 맞춤형 신고 화면으로 들어갑니다.
- 수입금액과 경비, 공제 항목을 확인하고 세액을 계산합니다.
- 종합소득세 신고서를 제출하고 납부서를 확인합니다.
- ‘신고내역 조회’에서 위택스로 이동해 개인지방소득세까지 신고합니다.
모두채움 안내문을 받았다면 안내된 금액을 가상계좌로 내는 것으로 지방분 신고가 인정됩니다. 국세는 ARS 등으로 따로 확인해야 하니 금액을 꼭 대조하세요.
가산세와 분납
가산세 종류
| 종류 | 비율 |
|---|---|
| 무신고(일반) | 20% |
| 과소신고(일반) | 10% |
| 납부지연 | 하루 0.022% |
일반적인 경우 기준
신고하지 않으면 무신고 가산세(일반 20%)가 붙고, 적게 신고하면 과소신고 가산세(일반 10%)가 붙습니다. 늦게 내면 납부지연 가산세가 하루 0.022%씩 더해집니다. 종합소득세만 신고하고 지방분을 빠뜨려도 무신고 가산세가 날 수 있습니다.
낼 세금이 1,000만 원을 넘으면 납부기한 뒤 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다(분납). 경비 증빙은 미리 모아 두면 계산이 훨씬 쉽습니다.
임대 수입 준비물
- 임대차계약서수입 근거
- 경비 증빙계산 편해짐
- 안내문신고 유형 확인
임대 수입이 있다면 종합소득세 신고 전에 임대차계약서와 경비 증빙부터 챙기고, 부가세 공제 뜻과 항목도 함께 살펴보세요.
자주 묻는 질문
월세 수입이 있으면 무조건 신고해야 하나요?
주택 임대 수입은 주택 수와 금액에 따라 과세 여부가 달라집니다. 홈택스 안내문이나 세무서에서 본인 유형을 확인하세요.
지방분 신고는 어디서 하나요?
홈택스에서 위택스로 연계해 신고하거나, 전국 시·군·구청 신고창구를 방문하면 됩니다.
환급받을 세금도 신고해야 하나요?
네, 신고해야 환급됩니다. 모두채움 환급 대상자는 안내된 내용을 수정 없이 제출하면 환급이 빨라집니다.
기한을 넘기면 어떻게 하나요?
기한후신고를 하고 가산세를 함께 냅니다. 최신 기준은 국세청 홈택스에서 확인하세요.