양도소득세 세율 총정리: 부동산 8단계 구간과 주식 22%, 계산 예시 (2026년 기준)

집이나 주식을 팔기 전에 가장 먼저 확인할 것이 양도소득세 세율입니다. 자산 종류와 보유 기간에 따라 달라서 표로 나눠 정리했습니다. 2026년 10월 기준이며, 개정 여부는 국세청에서 최종 확인하세요.

처음이라면 아래 순서로 보면 됩니다. 자산 종류 확인, 보유 기간 확인, 과세표준 계산, 구간 적용 순입니다.

부동산 기본 구간: 6~45% 8단계

주택·토지·건물을 2년 이상 보유했다면 과세표준에 따라 누진 구간이 적용됩니다. 이 방식의 양도소득세 세율은 아래와 같습니다.

구간별로 나눠 적용하는 누진 방식이며, 지방소득세로 산출세액의 10%가 따로 붙습니다.

과세표준 = 양도차익 − 장기보유특별공제 − 기본공제 250만원

기본공제 250만원은 부동산 등과 주식처럼 소득 종류별로 1년에 한 번씩 적용됩니다.

보유 기간이 짧으면 달라집니다

단기 보유는 중과됩니다. 주택은 1년 미만 70%, 1년 이상 2년 미만 60%이고, 분양권은 1년 미만 70%, 1년 이상 60%입니다. 미등기 자산도 70%입니다. 비사업용 토지는 기본 구간에 10%p가 더해집니다.

이 단기 구간의 양도소득세 세율은 기본 구간보다 훨씬 높아서, 같은 양도차익이라도 언제 파느냐에 따라 세금이 크게 달라집니다. 취득일과 양도일은 원칙적으로 대금을 청산한 날이며, 그전에 등기나 명의 이전을 했다면 그 접수일입니다. 보유 기간이 1년이나 2년에 가까우면 날짜를 꼭 따져 보세요.

조정대상지역 다주택 중과는 시행·유예 여부가 바뀌어 왔으니 매도 전에 반드시 확인하세요. 기본 개념은 양도세 계산 순서 정리에서 볼 수 있습니다.

주식은 구간이 아니라 정률

해외주식은 지방소득세를 포함해 22%이고, 연 250만원까지 공제됩니다. 국내 대주주는 일반적으로 20%이며 과세표준 3억원 초과분은 25%입니다. 이 경우 양도소득세 세율은 보유 기간과 무관합니다. 국내 상장 해외 ETF는 배당소득세 15.4%로 따로 과세됩니다.

같은 해에 판 해외주식의 이익과 손실은 합산해 과세표준을 계산하므로, 손실을 본 종목이 있다면 낼 세금이 줄어듭니다.

계산 예시: 과세표준 6,000만원

1. 1,400만원 × 6% = 84만원
2. 3,600만원 × 15% = 540만원
3. 1,000만원 × 24% = 240만원

합계 864만원에 지방소득세 86만4천원을 더하면 약 950만원입니다. 이때 적용한 양도소득세 세율은 구간마다 다르므로 최고 구간 24%를 전체에 곱하면 틀립니다.

지방소득세까지 합친 실제 부담은 과세표준의 약 15.8%로, 최고 구간 24%보다 훨씬 낮습니다.

1세대 1주택은 보유·거주 요건을 채우면 12억원까지 비과세이고, 초과분은 장기보유특별공제가 최대 80%까지 가능합니다. 일반 자산은 3년 이상 보유 시 연 2%씩 최대 30%입니다.

자주 묻는 질문

지방소득세는 별도인가요?

네, 부동산은 산출세액의 10%가 추가됩니다. 해외주식 22%에는 이미 포함돼 있습니다.

2년 이상 보유하면 항상 6~45%인가요?

대부분 그렇지만 비사업용 토지나 다주택 중과 대상은 다릅니다. 해당 양도소득세 세율 적용 여부는 국세청 안내로 확인하세요.

신고는 언제 하나요?

부동산은 양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내이고, 해외주식은 다음 해 5월입니다. 기한을 넘기면 가산세가 붙을 수 있으니 미리 준비하세요.

세금 항목이 낯설다면 종합소득세 구간표와 비교해 보세요. 같은 8단계지만 구간이 다릅니다.

참고한 자료

• 국세청 양도소득세 안내
• 국가법령정보센터 소득세법